Образец. Отчет о прибылях и убытках в кредитных организациях. форма No.
2
Приложение 4
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 20.06.2003 N. 1294-У,
от 02.02.2004 N. 1382-У,
от 25.06.2004 N. 1455-У,
от 17.12.2004 N. 1531-У)
(Приложение к Положению Банка России
от 5 декабря 2002 г. N. 205-П
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации")
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на _________________200_ г.
Коды
_____________
Форма N. 2 по ОКУД
_____________
Наименование кредитной
организации
________________________ БИК
________________________ _____________
Место нахождения (адрес)
________________________ по ОКПО
________________________ _____________
Кому направляется отчет по ОКПО
________________________ _____________
________________________ Контрольная
сумма _____________
Единицы измерения - в рублях и копейках.
------------------------------------------------------------------------------
¦ N.¦ Наименование статей ¦Символы¦Суммы в рублях от операций¦Всего¦
¦п/п ¦ ¦ +--------------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦в рублях¦ в ин. вал. и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ драг. мет. ¦ ¦
+----+------------------------------+-------+--------+-----------------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
-----+------------------------------+-------+--------+-----------------+------
1. ДОХОДЫ
1. Проценты, полученные по
предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным
средствам (балансовый счет
второго порядка)
1. Проценты, полученные по
предоставленным кредитам
(срочным)
1. Минфину России 11101
2. Финансовым органам 11102
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
3. Государственным 11103
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 11104
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
5. Финансовым организациям, 11105
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим организациям, 11106
находящимся в федеральной
собственности
7. Некоммерческим 11107
организациям, находящимся в
федеральной собственности
8. Финансовым организациям, 11108
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим организациям, 11109
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
10. Некоммерческим 11110
организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
11. Негосударственным 11111
финансовым организациям
12. Негосударственным 11112
коммерческим организациям
13. Негосударственным 11113
некоммерческим организациям
14. Индивидуальным 11114
предпринимателям
15. Гражданам (физическим 11115
лицам)
16. Юридическим лицам - 11116
нерезидентам
17. Физическим лицам - 11117
нерезидентам
18. Кредитным организациям 11118
19. Банкам - нерезидентам 11119
------------------------
Итого по символам 0
11201 - 11219
------------------------
Итого по символам 0
11301 - 11319
------------------------
Итого по символам 0
11401 - 11416
------------------------
Итого по символам 0
11501 - 11503
------------------------
Итого по символам 0
11601 - 11603
------------------------
2. Доходы, полученные от
операций с ценными бумагами
(балансовый счет второго
порядка)
1. Процентный доход от
вложений в долговые
обязательства
1. Российской Федерации 12101
2. Субъектов РФ и органов 12102
местного самоуправления
3. Кредитных организаций 12103
4. Прочие долговые 12104
обязательства
5. Иностранных государств 12105
6. Банков - нерезидентов 12106
7. Прочие долговые 12107
обязательства нерезидентов
------------------------
2. Процентный доход по
векселям
1. Органов федеральной 12201
власти
2. Органов власти 12202
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
3. Кредитных организаций 12203
4. Прочим векселям 12204
5. Органов государственной 12205
власти иностранных
государств
6. Органов местной власти 12206
иностранных государств
7. Банков - нерезидентов 12207
8. Прочим векселям 12208
нерезидентов
------------------------
3. Дисконтный доход по
векселям
1. Органов федеральной 12301
власти
2. Органов власти 12302
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
3. Кредитных организаций 12303
4. Прочим векселям 12304
5. Органов государственной 12305
власти иностранных
государств
6. Органов местной власти 12306
иностранных государств
7. Банков - нерезидентов 12307
8. Прочим векселям 12308
нерезидентов
------------------------
4. Доходы от перепродажи
(погашения) ценных бумаг
1. Российской Федерации 12401
2. Субъектов РФ и органов 12402
местного самоуправления
3. Кредитных организаций 12403
4. Прочих ценных бумаг 12404
5. Иностранных государств 12405
6. Банков - нерезидентов 12406
7. Прочих ценных бумаг 12407
нерезидентов
------------------------
5. Дивиденды, полученные от
вложений в акции
1. Кредитных организаций 12501
2. Прочие акции 12502
3. Банков - нерезидентов 12503
4. Прочие акции 12504
нерезидентов
------------------------
6. Другие доходы, полученные
от операций с ценными
бумагами
1. Доходы от переоценки 12601
ценных бумаг
2. Доходы по другим операциям 12605
с приобретенными ценными
бумагами
3. Другие доходы по операциям 12606
с выпущенными ценными бумагами
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
Итого по символу 13101 0
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
Итого по символам 0
14101 - 14104
------------------------
Итого по символам 0
14201 - 14205
------------------------
6. Штрафы, пени, неустойки
полученные (балансовый счет
второго порядка)
1. Штрафы, пени, неустойки
полученные по:
1. Кредитным операциям 16101
2. Расчетным операциям 16104
3. Другим операциям 16105
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
Итого по символам 0
17101 - 17103
------------------------
Итого по символам 0
17201 - 17205
------------------------
Итого по символам
17301 - 17323 0
------------------------
Всего доходов 10000
------------------------
Итого по символам 0
21101 - 21104
------------------------
Итого по символам 0
21201 - 21204
------------------------
Итого по символам 0
21301 - 21304
------------------------
2. Проценты, уплаченные
юридическим лицам по
привлеченным средствам
(балансовый счет второго
порядка)
1. Проценты, уплаченные по
открытым счетам - клиентам
1. Финансовым организациям, 22101
находящимся в федеральной
собственности
2. Коммерческим организациям, 22102
находящимся в федеральной
собственности
3. Некоммерческим организациям, 22103
находящимся в федеральной
собственности
4. Финансовым организациям, 22104
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
5. Коммерческим организациям, 22105
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
6. Некоммерческим организациям, 22106
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
7. Негосударственным 22107
финансовым организациям
8. Негосударственным 22108
коммерческим организациям
9. Негосударственным 22109
некоммерческим организациям
10. Кредитным организациям 22110
11. Банкам - нерезидентам 22111
12. Индивидуальным 22112
предпринимателям
13. Индивидуальным 22113
предпринимателям -
нерезидентам
14. Юридическим лицам - 22114
нерезидентам
------------------------
2. Проценты, уплаченные по
депозитам
1. Минфину России 22201
2. Финансовым органам 22202
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
3. Государственным 22203
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 22204
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
5. Финансовым организациям, 22205
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим организациям, 22206
находящимся в федеральной
собственности
7. Некоммерческим организациям, 22207
находящимся в федеральной
собственности
8. Финансовым организациям, 22208
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим организациям, 22209
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
10. Некоммерческим организациям, 22210
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственным 22211
финансовым организациям
12. Негосударственным 22212
коммерческим организациям
13. Негосударственным 22213
некоммерческим организациям
14. Юридическим лицам - 22214
нерезидентам
15. Кредитным организациям 22215
16. Банкам - нерезидентам 22216
------------------------
3. Проценты, уплаченные по
прочим привлеченным средствам
1. Минфину России 22301
2. Финансовым органам 22302
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
3. Государственным 22303
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 22304
субъектов РФ и органов
местного самоуправления
5. Финансовым организациям, 22305
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим организациям, 22306
находящимся в федеральной
собственности
7. Некоммерческим организациям, 22307
находящимся в федеральной
собственности
8. Финансовым организациям, 22308
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим организациям, 22309
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
10. Некоммерческим организациям, 22310
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственным 22311
финансовым организациям
12. Негосударственным 22312
коммерческим организациям
13. Негосударственным 22313
некоммерческим организациям
14. Юридическим лицам - 22314
нерезидентам
15. Кредитным организациям 22315
16. Банкам - нерезидентам 22316
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
Итого по символам 0
23101 - 23103
------------------------
4. Расходы по операциям с
ценными бумагами (балансовый
счет второго порядка)
1. Расходы по выпущенным
ценным бумагам
1. Процентный расход по 24101
облигациям
2. Процентный расход по 24102
депозитным сертификатам
3. Процентный расход по 24103
сберегательным сертификатам
4. Процентный расход по 24104
векселям
5. Дисконтный расход по 24105
векселям
7. Другие расходы по операциям 24107
с выпущенными ценными бумагами
------------------------
2. Расходы по операциям
с приобретенными ценными бумагами
1. Расходы от переоценки 24201
ценных бумаг
2. Расходы по другим 24203
операциям с ценными бумагами
3. Расходы от перепродажи 24205
(погашения) ценных бумаг
4. Расходы профессиональных 24206
участников рынка ценных
бумаг, связанные
с приобретением и
реализацией ценных бумаг
(кроме расходов
на консультационные и
информационные услуги)
5. Расходы по списанным 24207
вложениям в ценные бумаги
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
Итого по символу 25101 0
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
Итого по символам 0
26101 - 26109
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
Итого по символам 0
28101 - 28111, кроме 28108
------------------------
9. Другие расходы (балансовый
счет второго порядка)
1. Отчисления в фонды и
резервы
1. На возможные потери 29101
3. По другим операциям 29103
------------------------
2. Комиссия уплаченная
1. По кассовым операциям 29201
2. По операциям инкассации 29202
3. По расчетным операциям 29203
4. По полученным гарантиям, 29204
поручительствам
5. По другим операциям 29205
------------------------
3. Другие операционные
расходы
1. Расходы по оплате за 29301
обслуживание вычислительной
техники, служебного
автотранспорта в разрешенных
случаях, других машин и
оборудования, за
информационные услуги
2. Расходы по оплате за 29302
обработку документов и
ведение учета
3. Расходы по совершению 29303
расчетных операций
4. Расходы по изготовлению, 29304
приобретению и пересылке
бланков, информационных
носителей, бумаги,
упаковочных материалов для
денежных билетов и монеты
5. Почтовые, телеграфные, 29306
телефонные расходы, расходы
по аренде линий связи
6. Амортизационные отчисления
по:
основным средствам 29307
основным средствам, 29312
полученным в финансовую
аренду (лизинг)
нематериальным активам 29314
7. Типографские и 29315
канцелярские расходы
8. Расходы на ремонт 29316
(кроме автотранспорта)
9. Содержание зданий и 29317
сооружений
10. Расходы по охране 29318
11. Расходы на форменную и 29319
специальную одежду
12. Расходы по рекламе в 29320
пределах сумм,
предусмотренных
законодательством
Российской Федерации
13. Представительские расходы 29321
в пределах сумм,
предусмотренных
законодательством
Российской Федерации
14. Расходы на служебные 29322
командировки в пределах
сумм, предусмотренных
законодательством
Российской Федерации
15. Расходование средств сверх
сумм (норм), установленных
законодательством
Российской Федерации и
иными нормативными
правовыми актами:
на рекламу 29323
на представительские 29324
расходы
на командировочные 29325
расходы
16. Расходы по пусконаладочным 29326
работам
17. Уплаченная госпошлина 29327
18. Транспортные расходы, 29328
кроме относимых на стоимость
ценностей
19. Прочие расходы 29329
------------------------
4. Другие произведенные
расходы
1. По выбытию (реализации) и 29401
списанию имущества
из них:
по выбытию (реализации) не 29417
полностью амортизированных
основных средств
2. По списанию дебиторской 29402
задолженности
3. По доставке банковских 29403
документов
4. По операциям с 29404
драгоценными металлами
5. По списанию недостач, 29405
хищений денежной наличности,
материальных ценностей, сумм
по фальшивым денежным
билетам, монетам
6. Арендная плата 29406
7. По факторинговым, 29407
форфейтинговым операциям
8. По операциям 29409
доверительного управления
имуществом
9. По проведению операций 29410
с опционами
10. По форвардным 29411
операциям
11. По фьючерсным 29412
операциям
12. По операциям СВОП 29413
13. Расходы по кредитным 29414
операциям прошлых лет,
выявленные в отчетном году
14. Другие расходы прошлых 29415
лет, выявленные в отчетном
году
15. Налоги, относимые в 29416
установленных
законодательством Российской
Федерации случаях на расходы
16. Расходы, связанные со 29418
списанием задолженности по
кредитам, при отсутствии
(недостаточности)
средств резервов и резервного
фонда
17. Расходы, связанные с 29419
выплатой сумм по претензиям
клиентов, включая кредитные
организации
18. Судебные издержки и 29420
расходы по арбитражным делам,
связанным с деятельностью
кредитной организации
19. Расходы по аудиторским 29421
проверкам
20. Расходы по публикации 29422
отчетности
21. Другие расходы 29423
22. Расходы за дополнительную 29425
плату по несвоевременно
перечисленным платежам в
бюджет
------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------
3. Результат деятельности
3.1. Сумма, списанная со сч. N. 70502
и отнесенная непосредственно
на убытки 35001
3.2. Итого результат по отчету
- Прибыль (символ 10000 минус
символ 20000) 33001
- Убыток (символ 20000 минус
символ 10000 и символ 35001) 33002
------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
Заполняется только при составлении годового бухгалтерского отчета.
Справка
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
а) прибыль _________________________________________ 31005
б) убытки __________________________________________ 32005
2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с прибылью
_____________________________ 31003
3. Сумма полученной ими прибыли ____________________ 31004
4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с убытками
_____________________________ 32003
5. Сумма допущенного ими убытка ____________________ 32004
Руководитель Главный бухгалтер
"__"_____________200_ г.
----
|
