Образец. Акт проверки исполнения инвестором - победителем инвестиционного конкурса
обязательств, предусмотренных условиями инвестиционного конкурса, договором купли-продажи
пакета акций приватизированного предприятия и инвестиционной программой, являющейся
неотъемлемой частью договора купли-продажи
Приложение N. 3
к Распоряжению первого заместителя
Премьера Правительства Москвы
от 5 августа 1996 г. N. 999-РЗП
МЕТОДИКА
ПРОВЕРКИ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПО ИНВЕСТИЦИОННЫМ ПРОГРАММАМ
Методика разработана в соответствии с распоряжением Правительства Москвы "Об
организации контроля за выполнением условий инвестиционных конкурсов инвесторами и
предприятиями - эмитентами" от 23.05.96 N. 469-РП с целью организации проверок по
выполнению условий инвестиционных программ.
Проверка отчетных документов инвестора и предприятия - эмитента по реализации условий
конкурса и инвестиционной программы проводится на основании материалов, подтверждающих:
- внесение инвестиций в размерах и в сроки, определенные результатами конкурса;
- использование инвестиций на установленные инвестиционной программой цели;
- реализацию условий конкурса и установленных инвестиционной программой целей и задач.
Анализ финансово-хозяйственных документов предприятий - эмитентов и инвесторов
проводится с целью выявления допущенных отклонений инвестором и (или) предприятием -
эмитентом от целей и задач, зафиксированных условиями конкурса и инвестиционной
программой.
При этом обязательной проверке подлежат платежные поручения инвестора и предприятия -
эмитента, формы ОС-1, грузовые таможенные декларации, акты приема в эксплуатацию и другие
финансово-хозяйственные документы, подтверждающие использование инвестиций на
предусмотренные инвестиционной программой цели, а также годовые балансы с формой 2 за
период до начала выполнения инвестиционной программы и на момент проверки.
Результат проверки оформляется актом по нижеприведенной форме.
АКТ
проверки исполнения инвестором - победителем инвестиционного
конкурса _____________________ обязательств, предусмотренных
условиями инвестиционного конкурса, договором купли-продажи
_____________________________ пакета акций приватизированного
предприятия _________________________________________________
и инвестиционной программой, являющейся неотъемлемой частью
договора купли-продажи
г. Москва "_____"____________ 199 г.
1. Комиссия в составе представителей Фонда имущества г. Москвы
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
_____________________________________________________________________,
представителей предприятия - эмитента ________________________________
______________________________________________________________________
_____________________________________________________________________,
представителей предприятия - инвестора (победителя инвестиционного
конкурса) ____________________________________________________________
______________________________________________________________________
составила настоящий акт на основании проверки финансовых и
бухгалтерских документов, подтверждающих объем и полноту исполнения
инвестором взятых на себя обязательств в соответствии с условиями
инвестиционного конкурса, договора купли-продажи.
В ходе проверки выявлено следующее:
-------------------------------------------------------------------------------
¦Содержание ¦Суммы ¦Срок ¦Документы, ¦Дата ¦Сумма ¦
¦этапов ¦инвестиций ¦исполнения¦подтверждающие¦выполнения ¦внесенных ¦
¦инвестиционных ¦(тыс. руб.)¦ ¦исполнение ¦(год) ¦инвестиций ¦
¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦
+---------------+-----------+----------+--------------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------+-----------+----------+--------------+-----------+------------
Общая сумма инвестиций: _________________________________________
На момент проверки инвестиции фактически составили: _____________
2. Особые условия _______________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
3. Заключение: __________________________________________________
______________________________________________________________________
К акту прилагаются копии следующих документов:
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Подписи сторон:
От Фонда имущества г. Москвы От предприятия - инвестора
____________________________ __________________________
____________________________ __________________________
____________________________ __________________________
От предприятия - эмитента
_________________________
_________________________
_________________________
К акту прилагаются:
- выписка из протокола заседания Совета директоров об итогах выполнения инвестиционной
программы;
- при перечислении денежных средств на счет эмитента - платежные поручения инвестора;
- при поставке оборудования в качестве инвестиций - акты приема-передачи основных
средств по форме ОС-1;
- балансы с приложением формы 2 эмитента за последний год до начала выполнения
инвестиционного проекта и за последний год на момент проведения проверки;
- расшифровка-справка с информацией о распределении инвестиций по счетам баланса;
- при строительстве (реконструкции) - акт приема в эксплуатацию объекта, общий объем
затрат, подтвержденный финансовыми документами.
Для оценки эффективности программы эмитентом заполняются таблицы 1 и 2, приведенные
ниже.
Таблица 1. Данные о фактических и ожидаемых (прогнозируемых)
объемах реализации основных видов продукции
---------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
¦N ¦ Наименование ¦Натуральные ¦ Данные за различные периоды времени
¦ ¦
¦пп¦ основных видов ¦единицы +-----------------------------------------------------
----------------------------------------------+ ¦
¦ ¦ продукции ¦измерения ¦За год до начала
¦За год после завершения ¦ Коэффициент¦
¦ ¦ ¦ ¦инвестиционной программы
¦инвестиционной программы ¦ значимости*¦
¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------+--
----------------------------------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Цена ¦ Объем реализации ¦Рентабельность
¦Цена ¦ Объем реализации ¦Рентабельность¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦реал.+---------------------------+по видам прод.,
¦реал.+---------------------------+по видам ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦руб. ¦в натуральном¦в стоимостном¦%
¦руб. ¦в натуральном¦в стоимостном¦прод., % ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выражении ¦выражении, ¦ ¦
¦выражении ¦выражении, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+--+----------------+------------+-----+-------------+-------------+----------------+--
---+-------------+-------------+--------------+------------+
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+--+----------------+------------+-----+-------------+-------------+----------------+--
---+-------------+-------------+--------------+------------+
¦1 ¦ Изделие 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+----------------+------------+-----+-------------+-------------+----------------+--
---+-------------+-------------+--------------+------------+
¦2 ¦ Изделие 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+----------------+------------+-----+-------------+-------------+----------------+--
---+-------------+-------------+--------------+------------+
¦..¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+----------------+------------+-----+-------------+-------------+----------------+--
---+-------------+-------------+--------------+------------+
¦ ¦ Изделие N. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---+----------------+------------+-----+-------------+-------------+----------------+--
---+-------------+-------------+--------------+-------------
* Коэффициент значимости указать дробью, где в числителе - значение после
осуществления инвестиционной программы, а в знаменателе - до ее начала, и соответствует:
1,0 - если продукция превышает мировой уровень,
0,8 - если продукция соответствует мировому уровню,
0,4 - если продукция ниже мирового уровня.
Таблица 2. Фактические и ожидаемые показатели хозяйственной
деятельности предприятия (в тыс. руб.)
----------------------------------------------------------------------
¦N.¦Наименование ¦ За последний ¦ За год после ¦
¦п/п¦показателей ¦ закончившийся ¦ завершения ¦
¦ ¦ ¦ год до начала ¦ инвестиционного ¦
¦ ¦ ¦ инв. проекта ¦ проекта ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦1 ¦Объем реализации ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции (услуг) ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦2 ¦Затраты на зарплату ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦3 ¦Начисления на ФЗП ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦4 ¦Сырье и материалы ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦5 ¦Топливо ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦6 ¦Энергия ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦7 ¦Амортизация ОПФ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦8 ¦Транспортн. расходы ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦9 ¦Затраты на рекламу ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦10 ¦Прочие затраты ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦11 ¦Себестоимость ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦12 ¦% за рублевый кредит¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦13 ¦% за валютный кредит¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦14 ¦Налог на прибыль ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦15 ¦НДС ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦16 ¦Налог на дороги ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦17 ¦Налог на имущество ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦18 ¦Налог на рекламу ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦19 ¦Налог на превыш. ФЗП¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦20 ¦Прочие налоги и ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчисления ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦21 ¦Др. доходы и расходы¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦22 ¦Сальдо внер. операц.¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦23 ¦Издержки - всего ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦24 ¦Балансовая прибыль ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦25 ¦Чистая прибыль ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦26 ¦Валютная прибыль ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦27 ¦Рентабельность, % ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦28 ¦Общая численность ¦ ¦ ¦
¦ ¦работающих, чел. ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+--------------------+----------------------+
¦29 ¦Численность аппарата¦ ¦ ¦
¦ ¦управления, чел. ¦ ¦ ¦
----+--------------------+--------------------+-----------------------
При проверке соблюдения условий планов приватизации контролю подлежат следующие
положения:
- выполнение плана приватизации;
- исполнение договоров купли-продажи в процессе приватизации;
- выполнение особых условий договоров купли-продажи на предмет:
а) сохранения профиля предприятия;
б) сохранения численности рабочих и служащих;
в) соблюдения социальных гарантий высвобождаемым работникам;
- соблюдение антимонопольного законодательства при распределении акций;
- правильность проведения закрытой подписки среди членов трудового коллектива;
- правильность распределения по закрытой подписке акций ФАРП среди членов трудового
коллектива.
Для проверки порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента
заполняется справка по ведению реестра.
ПРОВЕРКА
порядка ведения реестра владельцев именных
ценных бумаг акционерного общества
___________________________________________
"____"________________ 1996 г.
1. Адрес общества (юридический, почтовый) _______________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
2. Номер свидетельства и дата регистрации в МРП _________________
______________________________________________________________________
3. Номера и даты регистрации выпусков ЦБ ________________________
______________________________________________________________________
4. Банковские реквизиты _________________________________________
______________________________________________________________________
5. Размер уставного капитала ____________________________________
6. Количество акционеров, в т.ч. юридических и физических лиц
______________________________________________________________________
7. Выбранный вариант льгот 1 2 3 4
8. Количество акций, всего ______________________________________
в том числе:
обыкновенные ________________________________________
привилегированные типа А _______________________________________
привилегированные типа Б _______________________________________
9. Величина государственной доли в уставном капитале с указанием
владельца:
--- на дату проверки __________________________
--- закрепляемых планом приватизации __________________________
10. Наличие прибыли 1994 г. 1995 г.
Сумма дивидендов: есть/нет есть/нет
по обыкновенным акциям ___________ ___________
по привилегированным типа А ___________ ___________
по привилегированным типа Б ___________ ___________
11. Регистратор реестра _________________________________________
12. Адрес специализированного регистратора ______________________
______________________________________________________________________
13. Форма ведения реестра _________________________________________
14. Наличие системы ведения реестра владельцев именных ценных
бумаг:
14.1. Наличие распоряжения Совета директоров общества о
назначении лица, ответственного за ведение реестра _______________
14.2. Наличие правил ведения и хранения реестра владельцев
именных ценных бумаг _________________________________________________
14.3. Наличие сведений об эмитенте ______________________________
14.4. Наличие сведений об эмиссиях ______________________________
14.5. Наличие документов по акциям, распределяемым по результатам
закрытой подписки ____________________________________________________
______________________________________________________________________
14.6. Наличие документов по акциям, распределяемым по результатам
чекового аукциона ____________________________________________________
______________________________________________________________________
14.7. Наличие документов по акциям, распределяемым по
результатам денежного аукциона _______________________________________
______________________________________________________________________
14.8. Наличие документов по акциям, распределяемым по результатам
инвестиционного конкурса _____________________________________________
______________________________________________________________________
14.9. Наличие документов, подтверждающих обоснованность
формирования и внесения изменений в реестр ___________________________
______________________________________________________________________
14.10. Наличие регистрационного журнала записей в хронологическом
порядке ______________________________________________________________
______________________________________________________________________
14.11. Наличие лицевых счетов акционеров ________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
14.12. Соблюдение сроков внесения изменений в реестр владельцев
именных ценных бумаг _________________________________________________
______________________________________________________________________
14.13. Наличие выписок из реестра владельцев именных ценных бумаг
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
14.14. Проверка начала ведения реестра владельцев именных ценных
бумаг ________________________________________________________________
______________________________________________________________________
14.15. Проверка баланса записей _________________________________
14.16. Дата открытия реестра ____________________________________
14.17. Проверка соответствия формы сделок _______________________
______________________________________________________________________
14.18. Проверка соответствия записей по отдельным акционерам ____
______________________________________________________________________
14.19. Проверка собственного счета эмитента _____________________
______________________________________________________________________
14.20. Дата составления дивидендной ведомости по
привилегированным акциям _____________________________________________
14.21. Наличие записей, отражающих присутствие Городского
депозитария __________________________________________________________
15. Замечания и рекомендации
15.1. Регистратор не оформляет документацию в соответствии с
требованиями Временного положения. Лицевые счета и выписки из реестра
не содержат всей требуемой информации ________________________________
15.2. Нарушаются процедуры внесения изменений в реестр __________
15.3. В реестре не отражены в качестве учредителя Комитет и
последующая передача акций Фонду имущества ___________________________
15.4. Неправильно ведутся регистрационные журналы _______________
15.5. Регистратор реестра является акционером и ведет куплю -
продажу акций того же АО _____________________________________________
15.6. Предприятие с числом акционеров более 500 самостоятельно
ведет свой реестр ____________________________________________________
15.7. Предприятие производит расчет и выплату дивидендов с
нарушением законодательства __________________________________________
15.8. Существуют расхождения между записями в реестре акционеров
и протоколами первичного размещения __________________________________
15.9. Исходный реестр акционеров не удовлетворяет требованиям
действующего законодательства ________________________________________
15.10. Предприятие использует непредусмотренные документы для
подтверждения прав собственности на акции ____________________________
15.11. Регистратор неправильно определяет дату внесения изменений
в реестр _____________________________________________________________
15.12. Выкуп собственных акций совершается с нарушением
законодательства _____________________________________________________
15.13. Эмитент передал регистратору не всю документацию,
необходимую для ведения реестра ______________________________________
15.14. Регистратор нарушает процедуры учета номинальных
держателей ___________________________________________________________
15.15. Рекомендации _____________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Подписи проверяющих Подпись лица, ответственного
за ведение реестра владельцев
именных ценных бумаг
----
|
